沪建桥院财〔2021〕1号
各部门、有关单位：
根据学校“十四五”期间发展规划纲要提出的各项办学目标和任务，为引领学校改革和创新，促进资源要素高效率配置，加强制度突破创新,强化科学合理的财力资源保障，推进学校财务管理工作标准化、精细化、规范化和预算编制工作的科学性、合理性和可行性，完善经费执行质量和绩效评价机制，落实上级相关最新工作要求和决策部署，打通线上预算、物资申购和财务报销全生命周期流程。结合学校当前发展过程中的实际情况和新一年度工作安排谋划，现将做好2022年学校全面预算编制工作的有关要求通知如下：
一、编制内容
全面预算的内容，是二级单位编制年度预算时，预计该年度为履行职能、完成各项工作任务所发生的各类收入、支出的总称。主要包括：“基本支出预算”和“项目收支预算”。
1.基本支出预算。二级单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出预算。
2.项目收支预算。二级单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算外编制的年度收支计划。
二、编制原则
全面预算的编制应当遵循以下原则：
（一）基本支出预算
1.综合预算原则：统筹考虑各项收入，合理安排。
2.优先保障原则：优先保障刚性基本支出。
3.定额管理原则：以定员定额为主，资产管理与定额管理相结合。
4.分类管理原则：基本支出的预算内容（人员经费、日常办公经费和教学基本业务费等）之间不允许自主调整。
（二）项目收支预算
1.专项性原则：在预算与业务的结合之中，预算围绕项目，项目围绕特定的业务目标，预算是为完成特定业务目标而编制的经费支出计划，针对不同目标应分别设立项目。
2.独立性原则：每个项目支出预算应有其支出的明确范围，项目之间支出不能交叉，项目支出与基本支出之间也不能交叉。
3.完整性原则：项目支出预算应包括完成特定业务目标所涉及的全部经费支出，应避免将为一个目标而发生的支出拆解分散到多个项目支出中去。
三、编制安排
当前，学校新版财务信息化系统尚在开发，拟于年底前完成。正式预算编制工作须结合财务软件开发部署进度相应完成。
1.在信息化系统尚未上线运行之前，请各二级单位负责人根据学校战略规划部署，结合对本部门2022年工作计划，提前谋划安排新一年度的资金使用、经费安排和项目库建设方案等，先形成纸质的预算计划框架（填写模板见附件1），在与各分管领导沟通后，明确2022年初步预算方案。
2.信息化系统上线部署之后，请各部门结合初步预算方案进行统一在线填报，将具体的安排按照《上海建桥学院财务报销管理办法》、《上海建桥学院全面预算管理办法》等要求录入系统，提交领导审核。
3.为做好此项工作，财务处将安排各单位进行预算编制培训、预算编制意见反馈和优化系统配置。同时，财务处将结合财务软件部署与实施进度，根据各部门的在线填报的情况，组织复核审定和反馈与最终核准工作（具体方案另行通知）。
各学校二级单位领导应当认真研究、贯彻、落实学校“十四五”战略发展规划、发展目标、发展定位与发展思路，将“十四五”规划设立的关键指标体系和重大任务进行分解，根据分解后的本部门在2022年的战略目标实施计划和目标定位，制定2022年的学校预算。切实做好推进学校办学的战略目标管理，实现长期规划和短期计划的结合。通过编制年度预算，细化学校的战略规划和年度办学计划，对学校整体运行活动进行一系列量化的安排，实现战略规划与年度办学计划的监控执行。预算编制过程中的有关问题，请反馈财务处（联系人：方盈月）。
特此通知。
上海建桥学院
2021年12月17日
